Como o Psicólogo Pode Pagar Menos Impostos

Para o psicólogo pagar menos impostos é interessante observar as despesas e faturamento que este terá. Para os diferentes modos de regularização, essas fontes farão diferença nos comparativos. Assim, será realizada uma análise tributária eficiente, proporcionando o correto enquadramento em uma das modalidades de regularização.

Vamos entender mais a fundo as diferenças de regularização e entender como isso, aplicado da maneira correta, poderá te proporcionar ganhos financeiros, afinal, economizar nos impostos de maneira legal também é ganhar dinheiro!

PSICÓLOGO PODE DECLARAR SÓ QUEM PEDE RECIBO/NOTA FISCAL PARA PAGAR MENOS IMPOSTOS?

A resposta curta é: NÃO PODE!

É muito comum diversos profissionais fazerem dessa forma, declarando só aqueles pacientes que pedem recibo, mas ao fazer isso, saiba que está cometendo um crime contra a ordem tributária do Brasil, o que poderá te render um processo criminal, fora as multas que vão de 2 a 5 vezes o valor do tributo devido. Por isso fuja dessa prática! Sonegar é colocar seu patrimônio em risco. Imagine: você deixou de pagar R$5.000,00 de impostos, caso a Receita Federal te pegar, você poderá ter que pagar de R$10.000,00 a R$25.000,00, fora que ainda terá que pagar também juros e multas (igual que você paga no boleto quando atrasa), e correção monetária. Esse simples ato poderia fazer com que você perdesse as economias de um ano todo, ou até mais. A mensagem é clara, NÃO SONEGUE!

Se após essas informações você ainda continuar com a prática e achar que é difícil da Receita Federal te pegar, lembre-se que ela nem precisa mandar um fiscal para ver seu livro caixa/contabilidade. O sistema do governo é extremamente preciso na captura de desvios fiscais, então se o paciente que você não deu recibo simplesmente arrumar um jeito de pegar seu CPF e declarar sem te avisar, você cairá na malha. Para corrigir esse problema, terá que declarar o rendimento pago por ela de forma retroativa, o que irá gerar multas e juros (multa de até 20% o valor do tributo devido e juros de 0,33% ao dia). Caso ignore, e deixe a malha lá, seu CPF poderá ficar pendente de regularização, ser bloqueado ou até mesmo cancelado, impedindo que você tenha seus direitos de cidadão, como tirar passaporte, ter empresa, ser registrado, votar. A coisa é bem séria e sei que você não vai querer isso.

Dado esse importante recado, vamos as formas corretas de o psicólogo pagar menos impostos, a que segue a maneira legal.

COMO PSICÓLOGO AUTÔNOMO PODE PAGAR MENOS IMPOSTOS

Quando o profissional da saúde ainda não tem um CNPJ ele irá declarar seus rendimentos através do Carnê Leão. Caso não conheça ainda essa modalidade de declaração, consulte o nosso artigo REGULARIZAÇÃO PARA PSICÓLOGAS AUTÔNOMAS.

Nessa forma de declaração, poderá ser feito a inclusão de despesas chamadas dedutíveis, o que possibilitará a redução do Imposto de Renda. Entretanto, o INSS e o ISS continuarão normais e não poderão ser reduzidos, apenas o IR.

Os gastos informados no Carnê Leão devem ser de uso/consumo, desde que sejam essenciais para a manutenção da receita do psicólogo. Aqui entram gastos como aluguel/sublocação do consultório; energia, água e internet do consultório; material de escritório e de limpeza do consultório, entre outros. É muito importante frisar que o ideal é contar com o apoio de uma contabilidade especializada em atender sua área, pois ela poderá te ajudar a fazer as análises corretas dessas despesas, garantindo a maximização da dedução.

Ressaltamos que nem todas as despesas são dedutíveis. Por exemplo, gastos com gasolina do seu carro para ir trabalhar. Em algumas situações ela pode ser utilizada, como quando você atende o paciente no modelo home care (na casa dele). Mas quando você abastece seu carro para ir ao seu consultório trabalhar, ela já não poderá ser utilizada, pois não é considerada despesa essencial para manutenção da sua receita.

Não entendeu, né?! Um exemplo mais básico para facilitar sua compreensão: realizemos a comparação entre um psicólogo e um representante comercial. O psicólogo pode pegar um ônibus e chegar mais cedo no consultório. Independente a maneira que chegar lá, isso não afetará a obtenção das suas receitas, pois seus pacientes irão até o local para serem atendidos conforme a ordem de agendamento. Agora imagina se o representante comercial fosse trabalhar de ônibus. Visitaria o primeiro cliente, teria que esperar 30 minutos no ponto, pegar o transporte, ir até o segundo ponto, visitar o cliente. Esperar mais 30 minutos no ponto… Vê como isso interfere o trabalho dele? Se ele tivesse o próprio veículo, nesse período teria visitado 5x mais clientes. Logo, para o representante comercial o carro e o gasto com gasolina é essencial para a obtenção da receita e é uma despesa de uso/consumo dele em suas atividades, já para o psicólogo não. Primeiro porque ele não usa gasolina nos seus atendimentos e segundo, porque se trocarmos a maneira do psicólogo chegar ao consultório, desde que ele chegue no horário, a receita não será afetada.

 

COMO PSICÓLOGO PODE PAGAR MENOS IMPOSTOS ABRINDO UMA EMPRESA

Depois de explicar a modalidade de autônomo, temos também a possibilidade de abertura de empresa.

Ao contrário do que muitos pensam, a abertura de um CNPJ de psicologia é muito simples. Contando com o apoio da Gomes Contabilidade você simplesmente precisará enviar a documentação solicitada que faremos todo o processo para você, desde a inscrição nos órgãos públicos até o registro no CRP. Para saber mais sobre abertura de PJ, deixe a aba desse outro artigo que te indicarei aberta e assim que terminar este dê uma passada lá para conferir. O artigo é o ABERTURA DE EMPRESA PARA PSICÓLOGAS.

Vamos lá. Ao comparar a modalidade autônoma com o CNPJ, já vemos de cara a diferença. Enquanto na modalidade de profissional liberal o psicólogo paga 20% de INSS, IRPF que vai de 0 a 27,5% e ISS anual, na modalidade PJ o psicólogo poderá começar a pagar impostos a partir de 6%, mais INSS e IRPF sobre o pró-labore.

“Opa, então entendo que de cara já vale a pena abrir o CNPJ, os gastos são bem menores!”. Infelizmente não é bem assim. No artigo sobre abertura de empresas você entenderá melhor, mas a abertura do CNPJ é indicada a partir de um determinado valor de faturamento, pois quando os rendimentos do psicólogo ainda forem baixos, os custos podem não ser tão interessantes. Aqui volto a ressaltar a importância de ter a Gomes Contabilidade com você. Ao contratar os nossos serviços, estaremos sempre monitorando seu faturamento para indicar o melhor momento de abertura de um CNPJ, te garantindo a maior economia possível!

Concluindo, a abertura do CNPJ com uma análise tributária adequada pode ser uma forma de escape para que você diminua os gastos com tributos. Considerando o faturamento dos últimos meses, realizaremos comparativos para verificar se é interessante te enquadrar no Simples Nacional, onde os impostos começam a partir de 6%.

Há também um outro regime tributário que a empresa de psicologia pode ser enquadrada, que é o lucro presumido. Nessa modalidade, os tributos iniciam a partir de 11,33% e ainda tem o ISS que pode variar de 2 a 5%, dependendo da sua cidade. Você pode achar que não é viável ser enquadrado dessa maneira, mas em determinado patamar, quando seu faturamento já for bem maior (por volta de uns R$23.000,00 a R$30.000,00 mensais), os custos do Simples Nacional ultrapassarão essa porcentagem de impostos, então compensará fazer a troca.

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